رجوع
دليل المشتري

الضرائب والعقارات التركية: نظرة شاملة

يساعد فهم الضرائب التركية مستثمري العقارات على تقييم انعكاسات التملك بدقة. وتعتمد الالتزامات الضريبية على وضع الإقامة ومصادر الدخل.

تحديد الإقامة الضريبية

المقيمون ضريبيًا في تركيا

يصبح الأجانب مقيمين ضريبيًا في تركيا من خلال:

  • الحصول على إقامة تركية قانونية
  • التواجد الفعلي لأكثر من ستة أشهر في السنة

    • يخضع المقيمون ضريبيًا لالتزامات على الدخل العالمي بغض النظر عن موقع مصدره.

    الالتزامات الضريبية لغير المقيمين

    يخضع الأجانب غير المقيمين ضريبيًا لالتزامات محدودة:

  • الدخل من الأعمال التجارية التركية
  • الدخل من تملك العقارات التركية

    • يندرج مالكو المنازل الاصطيافية عادةً في فئة غير المقيمين، ولا تستحق عليهم ضريبة إلا على الدخل المتأتي من تركيا.

    فئات ضرائب العقار

    رسم الدمغة (ضريبة النقل)

    4% من قيمة البيع المصرّح بها، تُدفع عند تسجيل سند الملكية. ويجب أن تعكس القيمة المصرّح بها سعر البيع الفعلي، وألا تقل عن أي تقرير تقييم أُعدّ للشراء.

    يتشارك الطرفان رسميًا المسؤولية؛ وتسند المفاوضات عادةً العبء الكامل إلى المشترين.

    ضريبة العقار السنوية

    مماثلة للضرائب البلدية لكنها أقل منها بكثير. وتتراوح المعدلات عادةً بين 0.6 و1% من قيمة العقار المقدَّرة. مثال: عقار بقيمة 200,000 يورو وتقدير 120,000 يورو يولّد ضريبة سنوية قصوى تبلغ نحو 1,000 يورو.

    الدخل من العقارات

    فئتان رئيسيتان:

  • الأرباح الرأسمالية من بيع العقار
  • دخل الإيجار من تأجير العقار

    • الضريبة على الأرباح الرأسمالية

    تمثل الأرباح الرأسمالية الربح من بيع العقارات: قيمة البيع المصرّح بها ناقص قيمة الشراء المصرّح بها.

    مثال: عقار اشتُري عام 2020 بمبلغ 100,000 يورو وبيع عام 2023 بمبلغ 130,000 يورو. الربح الرأسمالي هو الفرق البالغ 30,000 يورو بين قيمة البيع المصرّح بها وقيمة الشراء المصرّح بها.

    إعفاء حاسم: تُلغى ضريبة الأرباح الرأسمالية تمامًا بعد فترة تملك مدتها خمس سنوات. فالعقارات المحتفظ بها أكثر من خمس سنوات تُدرّ عائدات بيع معفاة من الضريبة.

    ضريبة دخل الإيجار

    يشكّل دخل الإيجار ناقص النفقات المسموح بها (الصيانة ومخصصات الاستهلاك) المبلغ الخاضع للضريبة. وتُطبَّق معدلات تصاعدية بعد حدود الإعفاء السنوي، وتتراوح بين 15 و45%.

    المقارنة الدولية

    مزايا تركيا

    تقارن الضرائب العقارية التركية بصورة مواتية مع كثير من الولايات القضائية الدولية:

  • ضرائب عقارية سنوية منخفضة
  • إعفاء من الأرباح الرأسمالية بعد خمس سنوات
  • معدلات معقولة على دخل الإيجار
  • حماية بموجب معاهدات منع الازدواج الضريبي

    • تحديات الولايات القضائية البديلة

  • روسيا: ضريبة دخل 30% على دخل الإيجار دون خصومات؛ وعمليات إخلاء طويلة؛ وحقوق إنهاء للمستأجرين
  • النمسا: زيادة ضريبة العقار على غير المقيمين؛ وفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية كدخل عادي على العقارات المحتفظ بها أقل من عشر سنوات
  • فرنسا: معاملة مختلفة للإيجارات المفروشة وغير المفروشة؛ وعقوبات على المؤجرين المحترفين
  • إيطاليا: ضريبة 23-43% على دخل الإيجار إضافة إلى ضريبة الدخل العالمي للمقيمين
  • سويسرا: ضريبة 54.5% على دخل الإيجار

    • يدعم هيكل الضرائب المتوازن في تركيا عوائد الاستثمار مع توفير أطر تنظيمية واضحة.

    إرشاد Sun & Sky Real Estate الضريبي

    نربط مستثمري العقارات بمهنيين ضريبيين مؤهلين مطلعين على الضرائب العقارية التركية. ويتيح الفهم الدقيق تخطيطًا استثماريًا وامتثالًا مناسبين.

    تواصل مع فريقنا للحصول على إرشاد ضريبي يلائم ظروف استثمارك ونواياك بشأن الإقامة.

    تواصل مع Sun and Sky Real Estate للحصول على إرشاد مخصص يلائم أهدافك الاستثمارية وحدود ميزانيتك.

    تواصل معنا ←